Политика внутреннего контроля является документом ПАО «Россети Северо-Запад», устанавливающим общие принципы построения системы внутреннего контроля, ее цели и задачи, общие подходы к организации, распределение ответственности между участниками системы внутреннего контроля и характер их взаимодействия.
Цели Политики внутреннего контроля
Политика разработана с целью обеспечения внедрения и поддержания функционирования эффективной системы внутреннего контроля, соответствующей общепризнанным практикам и стандартам деятельности в области внутреннего контроля, а также требованиям регуляторов, и способствующей достижению целей деятельности Общества.
Организация системы внутреннего контроля
Система внутреннего контроля Общества (далее - СВК) - элемент общей системы управления Общества, направленный на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:
-
эффективность и результативность деятельности Общества, в том числе достижение финансовых и операционных показателей, сохранность активов Общества;
-
соблюдение применимых к Обществу требований законодательства и локальных нормативных актов Общества, в том числе при совершении фактов хозяйственной деятельности и ведении бухгалтерского учета;
-
обеспечение достоверности и своевременности бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности. СВК охватывает все направления деятельности Общества, контрольные процедуры выполняются постоянно во всех процессах (направлениях деятельности) Общества на всех уровнях управления. Система внутреннего контроля Общества функционирует в соответствии с моделью «трех линий защиты». Данная модель означает осуществление внутреннего контроля в Обществе на трех уровнях (представленных на рисунке ниже):
-
на уровне органов управления (единоличного и коллегиального исполнительных органов), блоков и подразделений Общества, выполняющих контрольные процедуры в силу своих функций и должностных обязанностей, – первая линия защиты;
-
на уровне контрольных подразделений Общества, – вторая линия защиты;
-
на уровне подразделения внутреннего аудита, – третья линия защиты.
Участники Системы внутреннего контроля
Функции участников СВК закреплены Политикой внутреннего контроля Общества, а также положениями о структурных подразделениях.
Контрольные процедуры по процессам и подпроцессам основной и обеспечивающей деятельности, а также процессам управления Общества задокументированы в матрицах контролей и рисков по направлениям деятельности.
В целях раскрытия прикладных аспектов применения норм, закрепленных Политикой внутреннего контроля, в ПАО «Россети Северо-Запад» действует Порядок реализации требований Политики внутреннего контроля.